Proveedores ficticios, el nuevo foco de investigación de la DIAN

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) puso la lupa sobre 2.270 posibles proveedores ficticios en todo el país, luego de realizar más de 8.600 visitas de control durante el tercer trimestre del año. El objetivo de estas acciones fue verificar la correcta implementación de la facturación electrónica y combatir las prácticas ilegales relacionadas con operaciones inexistentes.

Un proveedor ficticio es aquel que emite facturas por transacciones que nunca ocurrieron, con el fin de evadir impuestos o justificar gastos falsos, una práctica que constituye delito.

Más de 300 sancionados en los últimos años

De acuerdo con la entidad, estas investigaciones se suman a 425 procesos adicionales que están en curso. En los últimos cinco años, la DIAN ha sancionado a 310 contribuyentes involucrados en este tipo de fraudes.

“El mensaje a los contribuyentes es claro: no es válido soportar costos, gastos ni impuestos descontables con facturas emitidas por personas o entidades declaradas como proveedores ficticios. Invitamos a denunciar estos casos a través del Sistema de Denuncias de Fiscalización disponible en nuestro portal”, señaló Luis Eduardo Llinás Chica, director general encargado de la DIAN.

Acciones contra la evasión y el fraude

Paralelamente, la entidad adelanta acciones persuasivas contra 3.638 contribuyentes que han realizado operaciones con proveedores ficticios. A estos se les ha invitado a corregir voluntariamente las inconsistencias detectadas en sus declaraciones.

La DIAN explicó que su estrategia integral contra la evasión combina prevención, control y sanción, mediante tres líneas de acción:

• Orientación y alertas tempranas al contribuyente.
  
• Identificación de redes de facturación sin soporte real.
  
• Auditorías focalizadas y publicación del Listado de Proveedores Ficticios, disponible en su portal institucional.
  

Cómo prevenir el riesgo

La entidad también hizo un llamado a las empresas y personas naturales para prevenir fraudes tributarios, recomendando:

1. Verificar a la contraparte antes de contratar o recibir facturas, consultando el https://www.dian.gov.co/Proveedores_Ficticios/Proveedores-Ficticios-09102025.pdf
   
2. Realizar la debida diligencia para evitar riesgos de lavado de activos.
   
3. Confirmar la habilitación del emisor de facturación electrónica y la existencia real de las operaciones.
   

Golpe a red de facturación falsa

En conjunto con la Fiscalía General de la Nación, la DIAN logró desarticular una organización criminal dedicada a la expedición de facturas falsas a través de empresas de papel. Estas simulaban operaciones de compra y venta de bienes o servicios, con el fin de apropiarse del IVA o reducir la base del impuesto de renta.

El operativo dejó 27 personas capturadas y la extinción de dominio de 40 inmuebles avaluados en COP 27,5 millones.

Con este tipo de acciones, la DIAN reafirma su compromiso de fortalecer la transparencia fiscal, cerrar los espacios de evasión y garantizar un sistema tributario más justo para todos los colombianos.

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